一、課程名稱：個人所得稅新政解析和節稅籌劃及風險應對

二、參會對象：

企業總經理、首席財務官、財務副總裁、財務總監、財務經理、稅務總監、稅務經理、財務度主管、主辦會計、預算、審計等相關人員。

三、大綱說明

該課程主要講授稅收基本知識和納稅籌劃基本技術，重點是個人所得稅的計算和稅收籌劃，通過學習，使學員能夠熟悉納稅程序，掌握個人所得稅的法律規定，熟悉應納稅款的計算。通過學習，掌握個人所得稅的各種稅收籌劃方法，并能結合相關案例作出具體分析。如何從納稅人身份、征稅范圍、計稅依據、稅率等不同的角度來進行稅收籌劃。

該課程實用性強，注意解決實際工作中面臨的問題，對枯燥的稅收理論問題解析透徹明了。使學員能夠根據未來個人收入來源狀況和資產配置狀況，進行相應的稅收籌劃，實現自身利益最大化的目的。

第一講： 個人所得稅基礎知識

一、個人所得稅的特點

 二、個人所得稅的基本稅制要素

   （一）個人所得稅的課稅對象

   （二）個人所得稅的納稅人

   （三）個人所得稅的稅率

  （四）個人所得稅的減免稅

三、個人所得稅的計算

   （一）工資、薪金所得的計稅依據

   （二）個體工商戶的生產、經營所得的計稅依據

   （三）對企事業單位的承包、承租經營所得的計稅依據

    （四）勞務報酬所得的計稅依據

    （五）稿酬所得的計稅依據

    （六）特許權使用費所得的計稅依據

    （七）利息、股息、紅利所得的計稅依據

    （八）財產租賃所得的計稅依據

    （九）財產轉讓所得的計稅依據

    （十）偶然所得的計稅依據

四、個人所得稅的征收與繳納

第二講：納稅籌劃基本知識

一、稅務籌劃基本概念

二、稅務籌劃目標

三、稅務籌劃理論

（一）傳統節稅理論分析

（二）“有效籌劃理論”案例解

四、稅務籌劃的分類

（一）優惠型與節約型。分類標準； 按照適用稅務法規的性質劃分

（二）國內稅務籌劃與國際稅務籌劃。分類標準：按照進行籌劃  時依據的稅法不同劃分

五、稅務籌劃思路——六大平臺

價格平臺；優惠平臺；漏洞平臺；空白平臺；彈性平臺；規避平臺

六、稅務籌劃技術——八大技術

免稅技術；減稅技術；稅率差異技術；分割技術；扣除技術；抵免技術；延期納稅技術；退稅技術

七、稅務籌劃服務的發展趨勢

第三講： 個人稅收籌劃技術及案例分析

一、居民納稅人與非居民納稅人的轉換籌劃

   （一）納稅人的法律界定。

（二）居民納稅義務人與非居民納稅義務人的轉換的籌劃

（三）企業所得稅納稅義務人與個體工商戶、個人獨資企業的選擇

有限責任制、個人獨資、合伙制企業的利弊（承擔的責任；稅負）。

（四）個人承包方式的選擇

二、工資、薪金所得節稅籌劃的七大技法與案例解析。

三、勞務報酬所得節稅籌劃的三個絕招

四、稿酬所得的籌劃舉例

五、利息、股息和紅利所得的籌劃運用分析

六、所得再投資籌劃法及靈活運用價值再造案例分析

七、個體工商戶所得的納稅籌劃與納稅征管的涉稅風險規避，如何讓資金的高效運營與周轉。

八、合理利用稅收優惠政策案例分析

（一）利用優惠政策的有關規定稅收籌劃分析

 （二）合理利用優惠政策稅收籌劃

九、個人理財的稅收籌劃分析與舉例

十、特殊收入籌劃的典型案例分析 

專利技術轉讓收入的籌劃；對企業經營者激勵辦法的籌劃。

十一、購買保險的稅收籌劃

十二、個人其他相關稅種的籌劃

增值稅籌劃：增值稅納稅人身份的籌劃 ；商場促銷手段的稅收籌劃 ；個人兼營與混合銷售的籌劃；購貨對象的選擇籌劃；連鎖企業統一申報繳增值稅的籌劃。

企業所得稅：個人所得稅與企業所得稅綜合稅負降低的節稅案例分析。

第四講：你問我答、現場互動