課程大綱
一、稅收籌劃需要注意什么
1、避稅的合法與違法界限怎樣把握
2、稅收籌劃技巧和實踐
1）根據企業的類型：公司、合伙企業、獨資企業、個體工商戶、代表處、外企企業等
2）根據企業的稅收征管方法：查賬征收、核定征收
3）成本效益原則，zui大限du地提高企業的整體效率
3、做好稅收籌劃計劃
1）分析委托人的業務情況，考慮可能的節稅稅種及方法
2）進行財稅法規可行性分析
3）分析各種因素變化產生的影響
4）節稅及可能的風險及時與委托方溝通
4、稅收籌劃的風險及防范
1）風險承擔方
2）代理公司的風險
3）可能的風險及防范
二、稅收籌劃的財稅政策分析
1、增值稅
1）有限公司
2）合伙企業、個人獨資企業、個體工商戶
3）小微企業
2、個稅
1）股東分紅個稅
2）員工薪酬個稅
3）合伙企業、個人獨資企業、個體工商戶的自然人個稅
4）其它個稅
3、企業所得稅
1）有限公司
2）小微企業
3）合伙企業
4）特殊行業的優惠政策
4、其它稅費三、案例
1、增值稅籌劃案例分析
1)銷售獎勵、積分、銷售折扣的安排
2)“買一送一”銷售
3)混合業務的稅收運作
4)產品轉移到分公司的稅收運作
5)簽訂合同時，條款內容對稅的影響
2、企業所得稅籌劃案例分析
1）研發費稅收籌劃
2）費用還是資本化的稅收籌劃
3）支出沒有取得發票時的稅收籌劃
4）安排不同業務的稅收籌劃
3、改變結構來實現節稅的案例分析
1）有限公司還是合伙企業的選擇
2）業務在公司間的布局的稅收籌劃
3）做小規模還是一般納稅人的稅收籌劃
4、收入、費用方式、時間的選擇實現節稅的案例分析
1）延遲稅收的計劃安排
2）銷售價格的規劃策略
3）技術類合同稅收zui優籌劃
4）公司與股東之間借款的稅收籌劃
5）關聯交易的稅收籌劃
