課程大綱

一、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

1、企業(yè)內(nèi)部控制的主體與環(huán)節(jié)

2、企業(yè)內(nèi)部控制的措施與類(lèi)型

3、企業(yè)內(nèi)部控制的要素與實(shí)施

二、企業(yè)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)

1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序與運(yùn)用

3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

三、內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范

1、加快內(nèi)部審計(jì)的法制建設(shè)

2、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

3、創(chuàng)新審計(jì)工作的方式方法

4、積極規(guī)避客觀因素導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)  

5、有效控制因主觀因素導(dǎo)致的內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)

四、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范

（一）企業(yè)采購(gòu)的外因型風(fēng)險(xiǎn)

1、意外風(fēng)險(xiǎn)

2、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

3、采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

4、技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)

5、合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)

（二）企業(yè)采購(gòu)的內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)

1、計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)

2、合同風(fēng)險(xiǎn)

3、驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)

4、存量風(fēng)險(xiǎn)

5、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

（二）采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析

1、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的控制與應(yīng)對(duì)

2、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的分散

3、供應(yīng)商管理庫(kù)存

4、多源供應(yīng)商

5、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移策略

五、采購(gòu)體系與廉政建設(shè)

（1）建立采購(gòu)委員會(huì)

（2）廉政協(xié)議書(shū)與廉政責(zé)任制

（3）供應(yīng)商廉政協(xié)議與廉政考評(píng)

（4）創(chuàng)新物資采購(gòu)管理模式

（5）用科技手段加強(qiáng)流程監(jiān)管